Nederland doet weer belastingaangifte. Bent u in 2021 gescheiden of uit elkaar gegaan? Dan heeft dit gevolgen voor uw belastingaangifte. Als de situatie het toelaat, is het verstandig de belastingaangifte samen of in overleg met uw ex-partner te doen. Zo kunt u fouten voorkomen en gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten nog één keer gunstig verdelen.
Bent u in het afgelopen jaar uit elkaar gegaan? Dan kwam er veel op u af. De belastingaangifte is waarschijnlijk niet het eerste waaraan u aan denkt. Toch is het bij de aangifte over 2021 belangrijk om rekening te houden met uw nieuwe situatie. De Belastingdienst helpt u op weg met vijf aandachtspunten.
Inhoud blog
1. Fiscaal partnerschap
U bent onder andere fiscale partners als u getrouwd bent, samenwoont met een samenlevingscontract of een geregistreerd partnerschap hebt, samen een woning bezit en bewoont of samen een kind hebt. U doet dan meestal samen aangifte.
Het fiscaal partnerschap stopt zodra:
- Het scheidingsverzoek, of het verzoek om het geregistreerd partnerschap te ontbinden, is ingediend.
- Én u niet meer samen op hetzelfde adres staat ingeschreven.
Woonde u samen, maar was u niet getrouwd? Dan eindigt het fiscaal partnerschap zodra u en uw ex niet meer op hetzelfde adres staan ingeschreven. En bent u in 2021 uit elkaar gegaan? U kunt er dan voor kiezen om voor het hele jaar als fiscale partners aangifte te doen. Deze keuze geeft u door in uw aangifte inkomstenbelasting. Let op: het verdelen van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten kan invloed hebben op toeslagen en andere inkomensafhankelijke regelingen. Het is daarom slim om eerst te berekenen of het verstandig is om over heel 2021 als fiscale partners aangifte te doen. Dat kunt u doen door in de online aangifte als proef te kiezen voor fiscaal partnerschap voor heel 2021. Zolang u de gegevens niet verstuurt, doet u geen aangifte.
2. Samen indienen
Kiest u ervoor om over heel 2021 belastingaangifte te doen als fiscale partners? Dan is het verstandig de aangifte ook samen in te vullen. Dat heeft als voordeel dat:
- U minder snel fouten maakt in de verdeling; de aangifte helpt u om gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten gunstig te verdelen.
- Het sneller gaat. U hoeft de aangifte maar één keer te doorlopen om de gegevens van beiden te controleren. Ook zijn de gegevens van uw fiscale partner al ingevuld, zodat u ze niet zelf hoeft in te vullen.
Ziet u samen aangifte doen niet zitten, maar wilt u wél als fiscale partners aangifte doen? Dan kan het ook apart van elkaar. Als fiscale partners moet u dan alle gegevens van uw ex-partner zelf invullen en overleggen hoe u de aangifte invult. Bijvoorbeeld over de verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten. Iedere verdeling mag, maar zorg ervoor dat de totale verdeling niet meer of minder is dan 100%.
3. Opgeven partneralimentatie
Zijn er afspraken gemaakt over bijdragen in het levensonderhoud? U ontvangt of betaalt dan partneralimentatie. Als u partneralimentatie ontvangt, moet u die partneralimentatie in uw aangifte inkomstenbelasting aangeven als inkomen. Betaalt u partneralimentatie aan uw ex-partner? Dan mag u het bedrag dat u aan alimentatie betaalt, aftrekken in uw belastingaangifte. Kijk op belastingdienst.nl/scheiden voor meer informatie.
4. Gebruik de scheiden-checklist
Wilt u weten waar u nog meer op moet letten als u in 2021 uit elkaar ging? Maak uw persoonlijke scheiden-checklist via belastingdienst.nl/scheiden. Binnen een paar minuten weet u waar u aan toe bent en wat u moet doen.
5. Samen een koopwoning? Let op de hypotheekrenteaftrek
Als u een koopwoning hebt, is de hypotheekrente een belangrijke aftrekpost bij de belastingaangifte. Stellen die scheiden, maken met de hypotheekrenteaftrek vaak fouten in hun aangifte. Want wie de hypotheekrente mag aftrekken, en welk bedrag precies, is afhankelijk van meerdere factoren. Zoals van wie de woning is, op wiens naam de hypotheek staat, wie in de woning blijft wonen en welke afspraken u daarover hebt gemaakt.
Blijft u in het huis wonen, maar is de woning van beide partners? Dan gelden er andere regels dan wanneer u in het huis blijft wonen en de woning volledig op naam van uw ex-partner staat. Het komt ook voor dat de ene ex-partner de ander uitkoopt of dat u de woning samen verkoopt. Het is verstandig om na te gaan welke situatie van toepassing is.
Hulp bij de belastingaangifte
Kijk op belastingdienst.nl/aangifte en op belastingdienst.nl/scheiden voor meer informatie. Komt u er niet helemaal uit? Een beetje extra hulp is nooit ver weg. Kijk op belastingdienst.nl/hulp welke hulp het beste bij u past. Of stel uw vraag op Facebook, Twitter of Instagram.
Over de belastingaangifte
De Belastingdienst vraagt ruim 8 miljoen particulieren en ondernemers om aangifte inkomstenbelasting te doen over 2021. De meeste informatie heeft de Belastingdienst al vooraf ingevuld en hoeft alleen nog te worden gecontroleerd en, waar nodig, aangevuld. Op belastingdienst.nl/aangifte vinden mensen meer informatie over het doen van aangifte. Belastingaangifte doen kan tot 1 mei.
Lees ook de andere blogs van de Belastingdienst.
Pol - 14 mrt 2022
Met mijn ex heb ik samen zelf de aangifte gedaan. Mijn ex zit in de financiële wereld, en we hadden op voorhand veel uitgezocht samen met betrekking tot fiscaal gunstig scheiden. Als het kan doe samen aangifte zoals het artikel ook adviseert. Eventueel neem een expert /tussenpersoon in de arm die kan adviseren, maar ook de afhandeling op zich kan nemen evt. Het is pijnlijk om uit elkaar te gaan en het is moeilijk in sommige gevallen om bij elkaar te zitten. Maar probeer het in ieder geval. Het kan je veel geld of een nare verrassing schelen, dus je doet ook je zelf een plezier. Onder uitzoeken vielen ook gesprekken met een fiscaal jurist + notaris en op schrift vastleggen van zaken. Ik heb controle gehad door de belastingdienst en daar ben ik doorheen gekomen (aangifte was correct). De kans is klein dat je controle krijgt, maar als je het hebt dan is een sluitende administratie en aangifte heeeel erg fijn.